☆经营分析☆ ◇港澳资讯600265 更新日期：2008-03-07◇ 灵通V4.0
★本栏包括【1.主营构成】、【2.经营投资】、【3.关联企业经营状况】
【1.主营构成】
【2007年度概况】
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜林化产品制造(行业) ｜ 7788.9｜ -659.0｜ -8.46｜ 34.07｜
｜木材加工业(行业) ｜ 14994.3｜ 804.0｜ 5.36｜ 65.60｜
｜合计(行业) ｜ 22783.1｜ 145.0｜ 0.64｜ 99.67｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
【2007年中期概况】
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜林化产品制造(产品) ｜ 4568.3｜ -223.0｜ -4.88｜ 37.54｜
｜木材加工业(产品) ｜ 7599.9｜ 1186.9｜ 15.62｜ 62.46｜
｜合计：(产品) ｜ 12168.2｜ 963.9｜ 7.92｜ 100.00｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜国内(地区) ｜ 11267.4｜- ｜- ｜ 92.60｜
｜国外(地区) ｜ 900.8｜- ｜- ｜ 7.40｜
｜合计(地区) ｜ 12168.2｜- ｜- ｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
【2006年度概况】
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜林化产品制造(行业) ｜ 15438.6｜ 1501.6｜ 9.09｜ 45.31｜
｜木材加工业(行业) ｜ 18482.0｜ 1591.2｜ 7.98｜ 54.24｜
｜合计(行业) ｜ 33920.7｜ 3092.7｜ 9.12｜ 99.55｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜国内(地区) ｜ 28486.9｜- ｜- ｜ 83.61｜
｜出口(地区) ｜ 5433.8｜- ｜- ｜ 15.95｜
｜合计(地区) ｜ 33920.7｜- ｜- ｜ 99.55｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
【2006年三季度概况】
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜林化产品制造(行业) ｜ 11939.7｜ 1816.6｜ 15.22｜ 47.26｜
｜木材加工业(行业) ｜ 13141.4｜ 2548.7｜ 19.39｜ 52.01｜
｜林木的培育采运(行业) ｜ 184.7｜ 147.8｜ 80.05｜ 0.73｜
｜合计(行业) ｜ 25265.8｜ 4513.1｜ 17.86｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
【2.经营投资】
经营情况评述：
【2007年年报】
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
（1）、报告期内公司总体经营情况
2007年是公司调整规范、摆脱困境的关键一年。2007年公司总资产79,680.64万元，比去年同期82,033.96万元减少2.87%，实现营业收入22,858.12万元，比去年同期34,072.54万元减少32.91%；营业利润4,074.88万元，比去年同期-4,031.05万元增加201.09%，净利润3,314.94万元，比去年同期-3,118.77万元增加206.29%。
公司主要经营脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯、人造板等林产化工系列产品的生产和销售；森林资源培育、木材采运、加工。
（2）、占营业收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
林化产品制造 77,888,675.82 84,478,882.14 -8.46
木材加工业 149,942,546.91 141,902,272.96 5.36
合计: 227,831,222.73 226,381,155.10 0.64
2、对公司未来发展的展望
（1）、公司发展机遇
“十一五”期间，是公司规范运作、稳步发展的关键时期：一是经济全球化和区域经济一体化浪潮势不可挡，将使公司发展无可非议地融入这个经济大循环，特别是普洱市处于中国—东盟自由贸易区建设前沿，澜沧江—湄公河次区域合作不断推进，贯穿普洱市的昆曼国际大通道建设步伐加快，为公司发展创造了良好的贸易环境；二是国家和各级政府非常重视林业发展，中央和省“关于林业发展的若干意见”和国家林业局等七部委《林业产业政策要点》精神出台后，林业大产业发展步伐加快，给公司发展带来无限商机；三是市、县把林产业发展放在重要的支柱产业地位来抓，景谷“十一五”林业发展规划中提出的林纸、林板、林化、林木资源发展目标，要求林业产业要以建设比较完备的林业生态体系，比较发达的林业产业体系为目标，为公司进行资源培育及做强做大林化、林板主业提供了强有力的政策支持。抓住发展机遇，有利于公司在顺境中快速做强做大主业。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
投资情况说明：
公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
经营情况评述：
【2007年半年报】
董事会报告
(一)董事会报告
1、公司主营业务的范围及其经营情况
2007年上半年，公司生产经营工作继续面临严峻困难:流动资金短缺,公司林板产品生产原料严重不足，林化产品因原料不足至今未能正常生产,电力供应仍较为紧张、因生产流动资金短缺等因素直接影响生产经营工作正常开展。
公司的经营范围：公司主要从事本企业自产的脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯等林产化工产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机器设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，林产化工产品制造，人造板制造，森林资源培育，木材采运、加工，林业技术开发研究，畜牧业。
公司经营情况：2007年1-6月，公司总资产81,500.62万元，比去年同期94,637.38万元减少13.88%，实现销售收入12,168.22万元，比去年同期17,653.41万元减少31.07%，实现营业利润-1,480.08万元，比去年同期-94.94万元，减少1,458.96%，实现净利润-1,101.58万元,比去年同期74.91万元，减少1,570.54%。
2、公司内部控制制度的建立健全及有效执行情况的讨论和分析
公司为保证生产经营业务的正常开展，防范各项经营管理风险，根据公司所处的行业、经营方式、资产结构特点，并结合公司自身业务情况制订了包括内部管理控制、内部会计控制、内部审计等相关内部控制制度，并在实际工作中遵循。从执行结果看，公司内部控制制度还需通过内部问责机制的建立，进一步提高执行力。
公司充分利用了目标控制、组织控制、过程控制、授权控制和检查控制等方法，达到了保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法和完整，提高经营的经济性和有效性，保证遵循政策、计划、程序、法律和法规的控制目标。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元
币种:人民币
毛利率
分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%)
分行业
分产品
林化产品制造 45,683,485.84 47,913,370.61 -4.88
木材加工业 75,998,707.43 64,129,413.89 15.62
林木的培育采运
合计： 121,682,193.27 112,042,784.50
续上表:
营业收入比 营业成本比上 毛利率比上年
分行业或分产品 上年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
分行业
分产品
林化产品制造 -43.93 -25.20 减少26.26个百分点
木材加工业 -18.56 -17.86 减少0.72个百分点
林木的培育采运
合计：
2、主营业务分地区情况
单位:元
币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 112,673,996.65 -22.55
国外 9,008,196.62 -70.80
合计 121,682,193.27 -30.99
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
普洱市出台<<增值税即征即退的管理办法>>对公司净利润的影响较大。此办法规定的计算增值税即征即退标准发生了变化，企业的退税额将减少50％左右。
4、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
本报告期无对外销售林木产品，去年同期对外销售林木产品152.7万元。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
（1）、本报告期无对外销售林木产品，去年同期对外销售林木产品152.7万元。
（2）、受松脂收购政策放开及资金短缺的影响，收购成本增加，导致林化不能正常生产，林化产品经营出现亏损。
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
（1）、根据“财税[2006]102号”文件规定，自2006年1月1日起至 2008年12月31日止，本公司以“三剩物”和“次小薪材”为原料生产加工的综合利用产品木（竹）纤维板、木（竹）刨花板、细木工板享受增值税即征即退的优惠政策，但普洱市出台<<增值税即征即退的管理办法>>，公司的退税额将减少50％左右，对公司净利润的影响较大。
（2）、本报告期无对外销售林木产品，去年同期对外销售林木产品152.7万元。
（3）、受松脂收购政策放开及资金短缺的影响，收购成本增加，导致林化不能正常生产，林化产品经营出现亏损。
（4）、2007年6月3 日，云南省普洱市宁洱县发生6.4级强烈地震。公司林板部、林化部及各林场、松脂站部分厂房、仓库、房物均受不同程度损坏，同时，地震给公司生产用电带来一定影响。
（5）、原公司控股子公司---云南玉加宝人造板有限公司于2006年11月完成了转让。本期会计报表的合并范围不含云南玉加宝人造板有限公司。
7、公司在经营中出现的问题与困难
一、困难和问题
生产流动资金严重短缺，严重影响生产经营。今年上半年，由于流动资金短缺,公司林化生产基本处于停产状态；林板的外购原辅材料也受到很大的影响, 不仅采购数量不能及时满足生产需要,而且因赊购增加了原材料的采购成本。公司年产8万立方米纤维板生产线投产后，相应增加原料需求,主要靠外购来满足,但因流动资金不足，影响原料贮备量；自采木材由于资金及民工紧缺等因素同样出现原料贮备不足的情况。
二、采取的措施及工作成效
上半年，在资金严重短缺的情况下，公司上下群策群力，敢于面对困难，迎接挑战，稳定了公司生产经营工作的开展。
1、为保证公司正常运作，公司积极采取多渠道融资筹措资金，合理调配资金，提高资云南景谷林业股份有限公司 2007年半年度报告金使用率。
2、抓好木材生产及加大原料外购力度。森力公司在民工难找、林权纠纷、运力不足等困难前，积极组织木材生产；林板生产部想方设法加大外购木材原料力度，基本保证了上半年林板产品生产。
3、提高木材综合利用率，林板生产工作扎实有效。林板生产部面对原料短缺，在认真组织好生产的同时，加强节约降耗管理，实现了节约增产。
4、营销工作：云南云松林产工业有限公司不断总结有效的营销模式，创新营销策略，使产品能够快速销售，货款及时回收，为缓解公司生产资金压力和增加销售收入做出了佳绩，同时与讲诚信、有实力的经销商重新签订销售协议。
5、在资源综合利用、节能降耗、循环利用上狠下功夫，全面提高资源综合利用率。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)董事会下半年的经营计划修改计划
下半年，如何缓解资金压力和解决原料紧张局面仍然是公司生产经营工作中的难点和重点，为继续贯彻落实公司年度经营方针，最大限度完成年度生产经营计划和经营目标，下半年必须着重抓好以下几项工作：
一、多渠道解决流动资金短缺问题。做好多渠道的融资工作和力保生产资金仍是公司下半年的工作重心。一是要在较短时间内收回北京君合百年房地产开发有限公司的占用资金；二是加大营销力度，增加销售回款；三是认真做好承贷银行的协调、沟通工作，争取得到支持，尽最大努力减少银行贷款压缩规模。四是积极向上级主管部门汇报反映生产经营情况，争取上级主管部门出面协调帮助解决一些实际问题。
二、稳步推进林板产品生产。一是力争保证木材生产资金；二是用好销售回款，按资金使用的轻重缓急妥善把木材外购原料及原辅材料采购好,满足林板产品的生产需求；云南景谷林业股份有限公司 2007年半年度报告
三是加大适销对路产品的生产及销售力度，合理定价林板产品。
三、继续推进合作加工松香。目前，由于松香价格较去年低，松脂价格也同比例下调，脂农持观望态度不积极交购松脂。但基于公司合作加工松香的基础及当前松脂收购模式，要不断促进松香加工“增质增量”,发挥公司现有的厂部优势和资源优势。
四、提质降耗、节约成本、争取补贴。随着市场竞争的百热化，公司产品的利润越来越薄，特别是以剩余物加工生产的中纤板、刨花板等产品，争取退税后产品利润才能持平或稍有赢利。因此，要进一步降成本，落实专人负责争取退税，严格控制和压缩非生产性开支，努力增加公司的效益。
五、健全制度、完善管理。根据公司管理需要，在咨询公司对公司管理诊断的基础上，要不断健全完善内控制度、人事制度、薪酬制度、财务制度等管理制度。通过上市公司治理专项活动，针对公司治理方面存在的问题认真整改，进一步提高公司执行效力。
六、进一步强化产品营销工作。市场销售是产业发展的龙头，继续巩固成绩，继续抓好营销平台建设。一是在市场开发上要继续加大力度，扩大产品销售领域，增加销售收入；二是要加大产销衔接和注重产销平衡，生产贴近市场、满足客户要求的产品；三是在加强信息沟通和反馈，为产品价格决策提供依据；四是要加大货款回收力度，新货款要百分之百的回收，并做好历年应收款回收工作；五是加强营销队伍建设，建设一支点多面广、积极向上、经验丰富的营销队伍。
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
公司流动资金严重短缺，生产原料供应严重不足，银行融资十分艰难；公司林化产品和林板产品的原材料、化工原料成本较大幅度上升，造成林化产品和林板产品的生产成本大幅上升。致使公司年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比将发生大幅度亏损。
投资情况说明：
公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
【3.关联企业经营状况】
【截止日期】2007-12-31
┌─────────────┬───────┬──────┬──────┐
｜ 关联企业名称 ｜营业收入(万元)｜净利润(万元)｜总资产(万元)｜
├─────────────┼───────┼──────┼──────┤
｜云南云松林产工业有限公司 ｜ ｜ -118.30｜ 1917.03｜
｜景谷傣族彝族自治县森力有限｜ ｜ -133.73｜ 1777.38｜
｜公司 ｜ ｜ ｜ ｜
｜江城茂源林业有限公司 ｜ ｜ -24.04｜ 2213.24｜
｜北京景林科技有限公司 ｜ ｜ -10.05｜ 64.37｜
└─────────────┴───────┴──────┴──────┘
★本栏包括【1.主营构成】、【2.经营投资】、【3.关联企业经营状况】
【1.主营构成】
【2007年度概况】
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜林化产品制造(行业) ｜ 7788.9｜ -659.0｜ -8.46｜ 34.07｜
｜木材加工业(行业) ｜ 14994.3｜ 804.0｜ 5.36｜ 65.60｜
｜合计(行业) ｜ 22783.1｜ 145.0｜ 0.64｜ 99.67｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
【2007年中期概况】
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜林化产品制造(产品) ｜ 4568.3｜ -223.0｜ -4.88｜ 37.54｜
｜木材加工业(产品) ｜ 7599.9｜ 1186.9｜ 15.62｜ 62.46｜
｜合计：(产品) ｜ 12168.2｜ 963.9｜ 7.92｜ 100.00｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜国内(地区) ｜ 11267.4｜- ｜- ｜ 92.60｜
｜国外(地区) ｜ 900.8｜- ｜- ｜ 7.40｜
｜合计(地区) ｜ 12168.2｜- ｜- ｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
【2006年度概况】
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜林化产品制造(行业) ｜ 15438.6｜ 1501.6｜ 9.09｜ 45.31｜
｜木材加工业(行业) ｜ 18482.0｜ 1591.2｜ 7.98｜ 54.24｜
｜合计(行业) ｜ 33920.7｜ 3092.7｜ 9.12｜ 99.55｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜国内(地区) ｜ 28486.9｜- ｜- ｜ 83.61｜
｜出口(地区) ｜ 5433.8｜- ｜- ｜ 15.95｜
｜合计(地区) ｜ 33920.7｜- ｜- ｜ 99.55｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
【2006年三季度概况】
┌────────────┬─────┬─────┬───┬──────┐
｜项目名称 ｜营业收入 ｜营业利润 ｜毛利率｜占主营业务 ｜
｜ ｜(万元) ｜(万元) ｜ (%) ｜收入比例(%) ｜
├────────────┼─────┼─────┼───┼──────┤
｜林化产品制造(行业) ｜ 11939.7｜ 1816.6｜ 15.22｜ 47.26｜
｜木材加工业(行业) ｜ 13141.4｜ 2548.7｜ 19.39｜ 52.01｜
｜林木的培育采运(行业) ｜ 184.7｜ 147.8｜ 80.05｜ 0.73｜
｜合计(行业) ｜ 25265.8｜ 4513.1｜ 17.86｜ 100.00｜
└────────────┴─────┴─────┴───┴──────┘
【2.经营投资】
经营情况评述：
【2007年年报】
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
（1）、报告期内公司总体经营情况
2007年是公司调整规范、摆脱困境的关键一年。2007年公司总资产79,680.64万元，比去年同期82,033.96万元减少2.87%，实现营业收入22,858.12万元，比去年同期34,072.54万元减少32.91%；营业利润4,074.88万元，比去年同期-4,031.05万元增加201.09%，净利润3,314.94万元，比去年同期-3,118.77万元增加206.29%。
公司主要经营脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯、人造板等林产化工系列产品的生产和销售；森林资源培育、木材采运、加工。
（2）、占营业收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
林化产品制造 77,888,675.82 84,478,882.14 -8.46
木材加工业 149,942,546.91 141,902,272.96 5.36
合计: 227,831,222.73 226,381,155.10 0.64
2、对公司未来发展的展望
（1）、公司发展机遇
“十一五”期间，是公司规范运作、稳步发展的关键时期：一是经济全球化和区域经济一体化浪潮势不可挡，将使公司发展无可非议地融入这个经济大循环，特别是普洱市处于中国—东盟自由贸易区建设前沿，澜沧江—湄公河次区域合作不断推进，贯穿普洱市的昆曼国际大通道建设步伐加快，为公司发展创造了良好的贸易环境；二是国家和各级政府非常重视林业发展，中央和省“关于林业发展的若干意见”和国家林业局等七部委《林业产业政策要点》精神出台后，林业大产业发展步伐加快，给公司发展带来无限商机；三是市、县把林产业发展放在重要的支柱产业地位来抓，景谷“十一五”林业发展规划中提出的林纸、林板、林化、林木资源发展目标，要求林业产业要以建设比较完备的林业生态体系，比较发达的林业产业体系为目标，为公司进行资源培育及做强做大林化、林板主业提供了强有力的政策支持。抓住发展机遇，有利于公司在顺境中快速做强做大主业。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
投资情况说明：
公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
经营情况评述：
【2007年半年报】
董事会报告
(一)董事会报告
1、公司主营业务的范围及其经营情况
2007年上半年，公司生产经营工作继续面临严峻困难:流动资金短缺,公司林板产品生产原料严重不足，林化产品因原料不足至今未能正常生产,电力供应仍较为紧张、因生产流动资金短缺等因素直接影响生产经营工作正常开展。
公司的经营范围：公司主要从事本企业自产的脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯等林产化工产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机器设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，林产化工产品制造，人造板制造，森林资源培育，木材采运、加工，林业技术开发研究，畜牧业。
公司经营情况：2007年1-6月，公司总资产81,500.62万元，比去年同期94,637.38万元减少13.88%，实现销售收入12,168.22万元，比去年同期17,653.41万元减少31.07%，实现营业利润-1,480.08万元，比去年同期-94.94万元，减少1,458.96%，实现净利润-1,101.58万元,比去年同期74.91万元，减少1,570.54%。
2、公司内部控制制度的建立健全及有效执行情况的讨论和分析
公司为保证生产经营业务的正常开展，防范各项经营管理风险，根据公司所处的行业、经营方式、资产结构特点，并结合公司自身业务情况制订了包括内部管理控制、内部会计控制、内部审计等相关内部控制制度，并在实际工作中遵循。从执行结果看，公司内部控制制度还需通过内部问责机制的建立，进一步提高执行力。
公司充分利用了目标控制、组织控制、过程控制、授权控制和检查控制等方法，达到了保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法和完整，提高经营的经济性和有效性，保证遵循政策、计划、程序、法律和法规的控制目标。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元
币种:人民币
毛利率
分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%)
分行业
分产品
林化产品制造 45,683,485.84 47,913,370.61 -4.88
木材加工业 75,998,707.43 64,129,413.89 15.62
林木的培育采运
合计： 121,682,193.27 112,042,784.50
续上表:
营业收入比 营业成本比上 毛利率比上年
分行业或分产品 上年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
分行业
分产品
林化产品制造 -43.93 -25.20 减少26.26个百分点
木材加工业 -18.56 -17.86 减少0.72个百分点
林木的培育采运
合计：
2、主营业务分地区情况
单位:元
币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 112,673,996.65 -22.55
国外 9,008,196.62 -70.80
合计 121,682,193.27 -30.99
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
普洱市出台<<增值税即征即退的管理办法>>对公司净利润的影响较大。此办法规定的计算增值税即征即退标准发生了变化，企业的退税额将减少50％左右。
4、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
本报告期无对外销售林木产品，去年同期对外销售林木产品152.7万元。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
（1）、本报告期无对外销售林木产品，去年同期对外销售林木产品152.7万元。
（2）、受松脂收购政策放开及资金短缺的影响，收购成本增加，导致林化不能正常生产，林化产品经营出现亏损。
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
（1）、根据“财税[2006]102号”文件规定，自2006年1月1日起至 2008年12月31日止，本公司以“三剩物”和“次小薪材”为原料生产加工的综合利用产品木（竹）纤维板、木（竹）刨花板、细木工板享受增值税即征即退的优惠政策，但普洱市出台<<增值税即征即退的管理办法>>，公司的退税额将减少50％左右，对公司净利润的影响较大。
（2）、本报告期无对外销售林木产品，去年同期对外销售林木产品152.7万元。
（3）、受松脂收购政策放开及资金短缺的影响，收购成本增加，导致林化不能正常生产，林化产品经营出现亏损。
（4）、2007年6月3 日，云南省普洱市宁洱县发生6.4级强烈地震。公司林板部、林化部及各林场、松脂站部分厂房、仓库、房物均受不同程度损坏，同时，地震给公司生产用电带来一定影响。
（5）、原公司控股子公司---云南玉加宝人造板有限公司于2006年11月完成了转让。本期会计报表的合并范围不含云南玉加宝人造板有限公司。
7、公司在经营中出现的问题与困难
一、困难和问题
生产流动资金严重短缺，严重影响生产经营。今年上半年，由于流动资金短缺,公司林化生产基本处于停产状态；林板的外购原辅材料也受到很大的影响, 不仅采购数量不能及时满足生产需要,而且因赊购增加了原材料的采购成本。公司年产8万立方米纤维板生产线投产后，相应增加原料需求,主要靠外购来满足,但因流动资金不足，影响原料贮备量；自采木材由于资金及民工紧缺等因素同样出现原料贮备不足的情况。
二、采取的措施及工作成效
上半年，在资金严重短缺的情况下，公司上下群策群力，敢于面对困难，迎接挑战，稳定了公司生产经营工作的开展。
1、为保证公司正常运作，公司积极采取多渠道融资筹措资金，合理调配资金，提高资云南景谷林业股份有限公司 2007年半年度报告金使用率。
2、抓好木材生产及加大原料外购力度。森力公司在民工难找、林权纠纷、运力不足等困难前，积极组织木材生产；林板生产部想方设法加大外购木材原料力度，基本保证了上半年林板产品生产。
3、提高木材综合利用率，林板生产工作扎实有效。林板生产部面对原料短缺，在认真组织好生产的同时，加强节约降耗管理，实现了节约增产。
4、营销工作：云南云松林产工业有限公司不断总结有效的营销模式，创新营销策略，使产品能够快速销售，货款及时回收，为缓解公司生产资金压力和增加销售收入做出了佳绩，同时与讲诚信、有实力的经销商重新签订销售协议。
5、在资源综合利用、节能降耗、循环利用上狠下功夫，全面提高资源综合利用率。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)董事会下半年的经营计划修改计划
下半年，如何缓解资金压力和解决原料紧张局面仍然是公司生产经营工作中的难点和重点，为继续贯彻落实公司年度经营方针，最大限度完成年度生产经营计划和经营目标，下半年必须着重抓好以下几项工作：
一、多渠道解决流动资金短缺问题。做好多渠道的融资工作和力保生产资金仍是公司下半年的工作重心。一是要在较短时间内收回北京君合百年房地产开发有限公司的占用资金；二是加大营销力度，增加销售回款；三是认真做好承贷银行的协调、沟通工作，争取得到支持，尽最大努力减少银行贷款压缩规模。四是积极向上级主管部门汇报反映生产经营情况，争取上级主管部门出面协调帮助解决一些实际问题。
二、稳步推进林板产品生产。一是力争保证木材生产资金；二是用好销售回款，按资金使用的轻重缓急妥善把木材外购原料及原辅材料采购好,满足林板产品的生产需求；云南景谷林业股份有限公司 2007年半年度报告
三是加大适销对路产品的生产及销售力度，合理定价林板产品。
三、继续推进合作加工松香。目前，由于松香价格较去年低，松脂价格也同比例下调，脂农持观望态度不积极交购松脂。但基于公司合作加工松香的基础及当前松脂收购模式，要不断促进松香加工“增质增量”,发挥公司现有的厂部优势和资源优势。
四、提质降耗、节约成本、争取补贴。随着市场竞争的百热化，公司产品的利润越来越薄，特别是以剩余物加工生产的中纤板、刨花板等产品，争取退税后产品利润才能持平或稍有赢利。因此，要进一步降成本，落实专人负责争取退税，严格控制和压缩非生产性开支，努力增加公司的效益。
五、健全制度、完善管理。根据公司管理需要，在咨询公司对公司管理诊断的基础上，要不断健全完善内控制度、人事制度、薪酬制度、财务制度等管理制度。通过上市公司治理专项活动，针对公司治理方面存在的问题认真整改，进一步提高公司执行效力。
六、进一步强化产品营销工作。市场销售是产业发展的龙头，继续巩固成绩，继续抓好营销平台建设。一是在市场开发上要继续加大力度，扩大产品销售领域，增加销售收入；二是要加大产销衔接和注重产销平衡，生产贴近市场、满足客户要求的产品；三是在加强信息沟通和反馈，为产品价格决策提供依据；四是要加大货款回收力度，新货款要百分之百的回收，并做好历年应收款回收工作；五是加强营销队伍建设，建设一支点多面广、积极向上、经验丰富的营销队伍。
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
公司流动资金严重短缺，生产原料供应严重不足，银行融资十分艰难；公司林化产品和林板产品的原材料、化工原料成本较大幅度上升，造成林化产品和林板产品的生产成本大幅上升。致使公司年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比将发生大幅度亏损。
投资情况说明：
公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
【3.关联企业经营状况】
【截止日期】2007-12-31
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｜ 关联企业名称 ｜营业收入(万元)｜净利润(万元)｜总资产(万元)｜
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｜云南云松林产工业有限公司 ｜ ｜ -118.30｜ 1917.03｜
｜景谷傣族彝族自治县森力有限｜ ｜ -133.73｜ 1777.38｜
｜公司 ｜ ｜ ｜ ｜
｜江城茂源林业有限公司 ｜ ｜ -24.04｜ 2213.24｜
｜北京景林科技有限公司 ｜ ｜ -10.05｜ 64.37｜
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